Een gezamenlijke rekening is geschikt voor iedereen die kosten met elkaar deelt. Dit kunnen partners zijn die gaan samenwonen, maar dat hoeft niet. Ook familieleden en vrienden kunnen een gezamenlijke rekening openen. Dit heet ook wel een ‘en/of-rekening’. In onderstaand overzicht staan alle opties voor een gedeelde rekening en de jaarlijkse kosten hiervan.
Een gezamenlijke rekening kan een betaalrekening of een spaarrekening zijn. Deze bankrekening heeft minimaal twee rekeninghouders. Beide rekeninghouders beschikken over het geld.
Iedere rekeninghouder kan:
Hierbij is geen toestemming van de andere rekeninghouder(s) nodig. Elke transactie kan zelfstandig uitgevoerd worden. Ook de bank bemoeit zich hier niet mee. Heeft de andere rekeninghouder de rekening leeggehaald? Dan kan de bank dit niet zomaar terugdraaien. De rekeninghouders beheren samen – in goed vertrouwen – de gedeelde rekening.
Als er geen overeenkomst is tussen de rekeninghouders, zoals een huwelijk of geregistreerd partnerschap, geldt dat het bedrag op de gezamenlijke rekening toekomt aan degene die het heeft gestort. Laten beide rekeninghouders bijvoorbeeld hun salaris op de en/of-rekening storten? Dan behoort het salaris toe aan degene die het heeft gestort. Dit betekent dat het geld dat een rekeninghouder op de gedeelde rekening stort niet automatisch ook van de ander wordt.
Iedereen kan een gezamenlijke rekening openen. Het maakt daarbij niet uit wat de relatie is tussen de rekeninghouders. Meestal openen partners als zij gaan samenwonen een en/of-rekening. Maar ook ouders en hun kinderen, vrienden en huisgenoten kunnen een gezamenlijke rekening openen.
In principe kan iedereen met elkaar een bankrekening delen, mits zij aan alle voorwaarden voldoen. Een gedeelde rekening is gemakkelijk als partners, familieleden, huisgenoten of vrienden betalingen vanaf dezelfde rekening willen doen. Ook kunnen rekeninghouders op een en/of-rekening samen geld sparen.
Een en/of-rekening openen kan:
Bij een gezamenlijke rekening zijn de rekeninghouders samen verantwoordelijk voor het saldo op de bankrekening. Is er een tekort op de rekening? Dan kan de bank beide rekeninghouders vragen om het aan te vullen. Staat er een positief saldo op de gedeelde rekening? Beide rekeninghouders zijn gerechtigd om dit bedrag te gebruiken.
Belangrijk om te weten: een rekeninghouder kan de gezamenlijke rekening niet in zijn eentje wijzigen. Denk bijvoorbeeld aan een verhoging of verlaging van het krediet- of opnamelimiet. Voor alle ingrijpende veranderingen moeten alle rekeninghouders toestemming geven.
Een gezamenlijke rekening is een gedeelde spaarrekening of een gedeelde betaalrekening. Iedere rekeninghouder kan geld op deze rekening storten en er ook weer vanaf halen. Hiervoor is geen goedkeuring of toestemming van de ander nodig. De personen die samen een en/of-rekening hebben, kunnen zelfstandig geld opnemen en geld storten.
Een en/en-rekening is ook een gezamenlijke rekening, maar bij een en/en-rekening is voor elke transactie wél toestemming van beide rekeninghouders nodig. Een rekeninghouder kan dus niet zelfstandig geld storten en opnemen. Over elke transactie wordt samen beslist.
Diverse banken bieden een bankrekening aan voor gezamenlijk gebruik. Wat is de beste gezamenlijke rekening? Dat is een persoonlijke keuze. De een kijkt vooral naar de laagste kosten en gaat voor de goedkoopste. Terwijl voor de ander het gebruikersgemak voorop staat.
In onderstaand overzicht staan de maandelijkse kosten en de belangrijkste aandachtspunten van een aantal gezamenlijke rekeningen:
Betaalpakket | Kosten | Aantal betaalpassen | Rente rood staan | Creditcard | Rente positief saldo |
ASN Bankrekening* | €3,20 p/m | 1 (extra betaalpas kost €1,80 per maand) | 10,00% (tot €2.500) | €35,00 | 0,00% |
SNS Gezamenlijk Basis | €3,45 p/m | 1 (extra betaalpas kost €0,75 per maand) | 10,00% (tot €2.500) | €35,00 | 0,00% |
ING OranjePakket met Korting | €4,30 p/m | 2 | 14,90% (tot €2.000) | €19,80 | 0,00% |
ING OranjePakket | €4,75 p/m | 2 | 14,90% (tot €2.000) | €19,80 | 0,00% |
SNS Gezamenlijk Compleet | €4,45 p/m | 2 | 10,00% (tot €2.500) | €35,00 | 0,01% (tot €5.000) |
Rabo DirectPakket | €4,60 p/m | 2 | 9,90% of 13,90% (tot €1.000) | €24,00 | 0,00% |
ABN AMRO Gezamenlijke rekening | €4,75 p/m | 2 | 9,90% (tot €5.000) | €24,60 | 0,00% |
Rabo BasisPakket | €6,70 p/m | 2 | 9,90% of 13,90% (tot €1.000) | Gratis | 0,00% |
ING OranjePakket Extra | €6,40 p/m | 2 | 14,90% (tot €2.000) | Gratis | 0,00% |
Knab Samen | €7,00 p/m | 2 | Niet mogelijk | €24,00 | 0,00% |
Rabo TotaalPakket | €7,70 p/m | 2 | 9,90% of 13,90% (tot €1.000) | Gratis | 0,00% |
RegioBank Gezamenlijke Rekening | €3,55 p/m | 1 (extra betaalpas kost €1,75 per maand) | 10,00% (tot €2.500) | €33,00 | 0,00% |
Triodos En/Of Rekening | €8,00 p/m | 1 (extra betaalpas kost €4,00 per maand) | 10,0% (tot €1.000) | Niet mogelijk | 0,00% |
Bunq Joint Accounts | Vanaf €7,98 p/m | 2 | Niet mogelijk | Gratis | 2,46% (tot €100.000) |
N26 Shared Spaces | Vanaf €9,80 p/m | 2 | Niet mogelijk | Niet mogelijk | 0,00% |
Revolut Joint Accounts | Vanaf €0,00 p/m | 2 | Niet mogelijk | Gratis + verzendkosten | 0,00% |
Een gedeelde bankrekening openen kan op twee manieren:
Bij beide opties moeten de rekeninghouders zich identificeren en toestemming geven. Sommige banken vragen hun klanten om naar een bankkantoor te komen. Steeds vaker kan dit ook online.
Het is goed om stil te staan bij de consequenties van een en/of-rekening. Hieronder staan de belangrijkste punten:
Een en/of-rekening komt het meest voor bij partners. Of een stel getrouwd is of een geregistreerd partnerschap heeft, heeft gevolgen voor de gezamenlijke rekening:
Iedereen die na 1 januari 2018 trouwt, trouwt automatisch in beperkte gemeenschap van goederen. Dat wil zeggen, bezittingen en schulden die zijn ontstaan vóór het huwelijk zijn niet gemeenschappelijk. Alle bezittingen en schulden die na het huwelijk zijn ontstaan, zijn dat wel. Partners zijn dus alleen voor de helft eigenaar van alle eigendommen die binnen het huwelijk zijn ontstaan.
Iedereen die vóór 1 januari 2018 is getrouwd en geen huwelijkse voorwaarden heeft, is getrouwd in algehele gemeenschap van goederen. Dit betekent dat de partners automatisch ieder voor de helft eigenaar zijn van alle eigendommen.
Voor partners die niet zijn getrouwd of geen geregistreerd partnerschap hebben, geldt dat het bedrag op de gezamenlijke rekening toekomt aan degene die het heeft gestort. Dat wil zeggen, stort een van de rekeninghouders elke maand zijn salaris op de en/of-rekening, dan blijft hij eigenaar van dit geld.
Zowel partners die zijn getrouwd of een geregistreerd partnerschap hebben als partners die niets notarieel hebben vastgelegd, kunnen een verrekenbeding opnemen. Dit is een afspraak tussen beide partners om inkomsten en/of vermogen met elkaar te verrekenen. De partners kunnen in de verrekenbeding zelf een verdeling regelen. Dat gaat via de notaris.
Ook familieleden of vrienden kunnen een en/of-rekening openen. Bijvoorbeeld wanneer een ouder moeite heeft met het regelen van bankzaken, kan hij of zij samen met een volwassen kind een gezamenlijke rekening openen. Zowel de ouder als het kind kan zelfstandig geld opnemen en geld storten. Hierbij behoort het geld meestal alleen de ouder toe.
Bij een gezamenlijke rekening met vrienden of andere familieleden is dat vaak lastiger. Het saldo kan niet eenvoudig door de helft worden gedeeld. Het gaat erom wie welk deel van het geld heeft ingebracht. Hierdoor is het soms onduidelijk wat van wie is.
Het openen van een gezamenlijke rekening heeft gevolgen voor de aangifte inkomstenbelasting. Hierbij wordt een onderscheid gemaakt tussen:
Fiscale partners mogen de gezamenlijke rekening bij één rekeninghouder aangeven. Zij kunnen de box 3 vrijstelling aan elkaar overdragen en het vermogen vrij aan elkaar toerekenen. Voor rekeninghouders die geen fiscale partners zijn, is de aangifte wat lastiger. Volgens de regels moet elke rekeninghouder het bedrag opgeven dat hij op de rekening heeft gestort. Daarom is het van belang dat elke rekeninghouder gedurende het jaar bijhoudt voor welk saldo hij verantwoordelijk is.
Een gezamenlijke rekening valt onder de vermogensbelasting in box 3. Voor iedereen geldt een heffingsvrij vermogen. Dit is het bedrag waarover geen belasting betaald hoeft te worden. In 2023 is het heffingsvrije vermogen € 57.000. Voor fiscale partners geldt een dubbele vrijstelling, namelijk € 114.000. Over het bedrag dat boven het heffingsvrije vermogen uitkomt, moet vermogensbelasting betaald worden.
Een en/of-rekening opzeggen kan alleen als beide rekeninghouders daar toestemming voor geven. Een rekeninghouder kan dit dus niet op eigen houtje doen. Het is ook mogelijk om de en/of rekening op 1 naam te zetten. Bijvoorbeeld als een van de rekeninghouders overlijdt of bij een scheiding.
Bij een en/of-rekening is het van belang om goed bij te houden waar het geld op de rekening vandaan komt. Overlijdt een van de rekeninghouders? Dan moet er namelijk belasting betaald worden over zijn deel. Dat komt omdat dit deel van het geld onder het erfrecht valt indien er geen testament bekend is. Het saldo dat de overledene op de gezamenlijke rekening heeft gestort, valt daarmee onder de nalatenschap.
In principe mag iedereen een gezamenlijke rekening openen. Het is geen vereiste dat de rekeninghouders partners zijn. Ook vrienden en familieleden, zoals een ouder en kind, kunnen een en/of-rekening openen.
Iedereen kan te allen tijde een gezamenlijke rekening openen. Een en/of-rekening komt het vaakst voor bij partners die gaan samenwonen en samen betalingen doen. Ook vrienden en familieleden kunnen een gedeelde rekening openen. Bijvoorbeeld als een ouder moeite heeft met het doen van de geldzaken en hulp wil van een volwassen kind.
Een gezamenlijke rekening openen kan op twee manieren. Ten eerste kan de persoonlijke bankrekening gezamenlijk worden gemaakt. Er wordt dan een mederekeninghouder toegevoegd. De tweede optie is om een nieuwe en/of-rekening te openen. Hebben beide rekeninghouders een privérekening bij een bank? Dan kan de en/of-rekening meestal eenvoudig online worden aangevraagd.
Iedere rekeninghouder kan zelfstandig – dus zonder toestemming van de ander – geld opnemen en storten. Het risico is dat één rekeninghouder dus ook zonder toestemming de gezamenlijke rekening volledig leeg kan halen. Zelfs tot aan de limiet voor rood staan. De bank kan dit niet terugdraaien. Daarnaast is het zinvol vooraf te bedenken waar de gezamenlijke rekening voor dient. Een gedeelde bankrekening met vrienden voor een vakantie hoeft bijvoorbeeld aan minder eisen te voldoen dan een en/of-rekening waarop partners ook sparen.
In de meeste gevallen wordt de gezamenlijke rekening gebruikt voor het huishouden, zoals het betalen van de vaste lasten, boodschappen, meubels en vakanties. Dit kunnen ook andere zaken zijn: iedereen bepaalt zelf wat met de en/of-rekening wordt betaald.
Ja, een en/of rekening biedt zelfs een hogere garantie. Als een bank failliet gaat, dan is iedere rekeninghouder gegarandeerd tot € 100.000. Een gezamenlijke rekening met twee rekeninghouders is daarom gegarandeerd tot € 200.000. Onthoud wel dat de garantie geldt voor alle betaal- en spaarrekeningen samen.
Het overlijden van een rekeninghouder moet direct worden gemeld bij de bank. Het verschilt per bank wat de voorwaarden zijn voor de gezamenlijke rekening. Het saldo van de overleden rekeninghouder behoort tot de nalatenschap van die persoon. Dat is niet per definitie de andere rekeninghouder.
De regels rondom het overlijden van een van de rekeninghouders verschillen per bank. In de meeste gevallen kan de overgebleven rekeninghouder de gezamenlijke rekening blijven gebruiken. Maar de erfgenamen mogen een bezwaar indienen. In dat geval kan de en/of-rekening geblokkeerd worden. Bij sommige banken kan de gedeelde rekening op één naam worden gezet.
Voor het opzeggen van een gedeelde rekening zijn 2 opties. Ten eerste kan de en/of-rekening stopgezet worden. Hiervoor is toestemming van alle rekeninghouders nodig. Ten tweede kan de gezamenlijke rekening op één naam worden gezet. Ook hier wordt de mederekeninghouder(s) om toestemming gevraagd.
De kosten van een en/of-rekening verschillen per bank. Hoe duur de gezamenlijke rekening is, hangt af van de wensen en eisen van de rekeninghouders. Voor een extra betaalpas of het gebruik van een creditcard brengt een bank bijvoorbeeld extra kosten in rekening. Wat de goedkoopste gezamenlijke rekening is, dat verschilt per persoon en per situatie. Bank.nl vergelijkt alle banken. Via de vergelijker kan iedereen bepalen welke gezamenlijke rekening het meest passend is. Hier geven wij geen advies over.