Bank.nl geeft informatie en vergelijkt bankproducten in Nederland. Let op: Wij zijn geen financiële instelling of bank.

Belastingvrij Sparen – Hoeveel spaargeld mag je hebben in 2022?

Laatst bijgewerkt op: 10 januari 2022
Saskia Oegema
Auteur:

Saskia Oegema is werkzaam als financieel tekstschrijver. Zij onderzoekt en schrijft voor verschillende websites in de financiële dienstverlening. Zowel haar Bachelor Bedrijfseconomie als haar Master in Economics - met als specialisatie Corporate Finance and Control - heeft ze behaald aan de Radboud Universiteit van Nijmegen.

Leestijd: 3 minuten
Recensent: Saskia Oegema

Saskia Oegema is werkzaam als financieel tekstschrijver. Zij onderzoekt en schrijft voor verschillende websites in de financiële dienstverlening. Zowel haar Bachelor Bedrijfseconomie als haar Master in Economics - met als specialisatie Corporate Finance and Control - heeft ze behaald aan de Radboud Universiteit van Nijmegen.

2022

Een nieuw jaar staat vaak in het teken van goede voornemens. Maar dat is niet het enige. Want de start van 2022 gaat ook samen met nieuwe belastingregels. Zo gaat het heffingsvrij vermogen in box 3 omhoog. Dit houdt in dat er voor een hoger bedrag belastingvrij gespaard kan worden.

Wie spaart, krijgt spaarrente van de bank. De Belastingdienst ziet deze rente als een vorm van inkomen. En over dit inkomen moet belasting betaald worden. Maar de fiscus kijkt niet alleen naar het spaargeld. De vermogensbelasting geldt voor het totale vermogen; de fiscus gaat ervan uit dat iemand rendement behaald op zowel spaargeld als beleggingen.

Heffingsvrij vermogen = grens belastingvrij sparen

Over een deel van het spaargeld hoeft nooit belasting betaald te worden. Dit is het heffingsvrij vermogen. De grens van het heffingsvrij vermogen verandert elk jaar. Zo ook voor 2022. Vanaf januari 2022 is het heffingsvrij vermogen €50.650. Voor fiscale partners ligt de grens dit jaar op €101.300.

Belastingvrij sparen in 2022 kan dus tot €50.650 (zonder partner) of €101.300 (met partner). Dat is meer dan in 2021. Toen lag de grens op €50.000 of €100.000. Het heffingsvrij vermogen is daarmee gestegen met €650 respectievelijk €1.300. In 2022 kan er dus voor een hoger bedrag belasting vrij gespaard worden.

Maar het heffingsvrij vermogen geldt niet alleen voor spaargeld. Ook bijvoorbeeld het saldo op een betaalrekening, een tweede woning en beleggingsproducten, zoals aandelen, tellen mee. Wie naast spaargeld vermogen in beleggingen opbouwt, zal dus minder belastingvrij kunnen sparen.

Hier staat een complete lijst van alles wat meetelt als vermogen.

Zoveel belasting betalen over spaargeld in 2022

Wie meer spaart of belegt dan het heffingsvrije vermogen betaalt vermogensbelasting. Maar alleen over het deel dat boven de grens uitkomt. Dit heet de vermogensrendementsheffing. De Belastingdienst gaat uit van een fictief rendement. Dat werk zo:

Deel sparen, deel beleggen

Om te bepalen hoeveel belasting iemand betaalt, wordt het vermogen opgedeeld in een deel sparen en een deel beleggen. De Belastingdienst gaat er namelijk vanuit dat iemand meer belegt naarmate hij meer vermogen heeft. In 2022 geldt de volgende verdeling van het belastbaar vermogen:

Belastbaar vermogenSparenBeleggen
Schrijf 1 – Tot en met €50.650

67%33%
Schrijf 2 – Van €50.651 tot en met €962.350

21%79%
Schrijf 3 – Vanaf €962.3500%100%

Deze verdeling is fictief. De percentages gelden voor iedereen, ongeacht hoeveel iemand daadwerkelijk spaart of belegt.

Fictief rendement vermogen

Vervolgens rekent de Belastingdienst met fictieve rendementen om de vermogensbelasting te bepalen. In 2022 gelden de volgende percentages:

Belastbaar vermogenPercentage sparenPercentage beleggenGemiddeld percentage
Tot en met €50.650-0,01%5,53%1,818%
Van €50.651 tot en met €962.350-0,01%5,53%4,366%
Vanaf €962.350-0,01%5,53%5,5%

Ook deze percentages zijn fictief. De Belastingdienst gaat ervan uit dat iemand -0,01% rendement haalt uit zijn spaargeld. En 5,53% uit zijn beleggingen. Hoe hoog het werkelijke rendement is, is dus niet van belang.

Over het fictieve rendement rekent de fiscus 31% belasting.

Rekenvoorbeeld belastingvrij sparen in 2022

Om duidelijk te maken hoe de verdeling en de percentages van de Belastingdienst precies werken, geven we een rekenvoorbeeld.

Stel, iemand is alleenstaand en heeft €150.000 aan spaargeld. Er zijn geen schulden of vrijstellingen van toepassing, dus het totale vermogen in box 3 komt uit op €150.000.

Na aftrek van het heffingsvrij vermogen blijft er €150.000 – €50.650 = €99.350 over. Dit is het belastbaar inkomen. Dit belastbaar inkomen valt in zowel schijf 1 als schijf 2:

De berekening van de totaal te betalen vermogensbelasting is als volgt:

SchijfTotaal bedrag in deze schrijfVerdelingBerekend rendement
1 – Spaardeel€50.65067% x €50.650 = €33.935-0,01% x €33.935 =   – €3
1 – Beleggingsdeel€50.65033% x €50.650 = €16.7155,53% x €16.715 = €924
2 – Spaardeel€48.70021% x €48.700 = €10.227-0,01% x €10.227 =   – €1
2 – Beleggingsdeel€48.70079% x €48.700 = €38.4735,53% x €38.472 = €2.127

Het totale rendement komt daarmee op  – €3 + €924 – €1 + €2.127 = €3.047. Hierover rekent de Belastingdienst 31% belasting. Oftewel: 31% x €3.047 = €944. Dit is het bedrag dat aan de fiscus wordt betaald.

Meer belastingvrij sparen door extra vrijstellingen

Tot een bedrag van €50.650 (of €101.300) kan er belastingvrij gespaard worden. Het heffingsvrij vermogen geldt voor iedereen. Ongeacht hoeveel spaargeld of beleggingen iemand heeft. Meer belastingvrij sparen? Dat kan door extra vrijstellingen. Deze vrijstellingen komen bovenop de vaste grens voor belastingvrij sparen. Dit zijn bijvoorbeeld:

Belastingvrij sparen tegen de hoogste rente

De rente op spaargeld is al lange tijd laag. Hierdoor brengt sparen niet veel rendement op. Toch is het de moeite waard op zoek te gaan naar de hoogste spaarrente. Een spaarrekening vergelijken helpt daarbij. Met een vergelijking wordt snel duidelijk welke spaarrekening de hoogste rente én de beste voorwaarden heeft. Spaarrekeningen vergelijken kan op Bank.nl.

  • Geef een antwoord

    Het e-mailadres wordt niet gepubliceerd. Vereiste velden zijn gemarkeerd met *